در سال های اخیر، تغییرات گسترده ای در قوانین مالیاتی ایران به وقوع پیوسته که این تحولات، چالش های جدیدی را هم برای کسب وکارها به ارمغان آورده! از یک سو، افزایش پیچیدگی قوانین و از سوی دیگر، تشدید نظارت های دولتی، لزوم استفاده از خدمات تخصصی مالیاتی را بیش از پیش نمایان ساخته است.

تغییرات مالیاتی

ماده قانونی

توضیحات تغییرات

درصد تغییرات

اجرای سامانه مؤدیان مالیاتی

ماده ۱۶۹ قانون مالیات های مستقیم

الزام ثبت الکترونیکی معاملات و گزارش دهی مالیاتی از طریق سامانه مؤدیان.

–

مالیات بر ارزش افزوده

ماده ۳ قانون مالیات بر ارزش افزوده

افزایش نرخ مالیات بر ارزش افزوده از ۹% به ۱۰% و تغییر در پایه های مشمول مالیات.

افزایش ۱ درصدی (از ۹% به ۱۰%)

مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی

ماده ۱۰۵ قانون مالیات های مستقیم

تغییر نرخ مالیات بر درآمد شرکت ها از ۲۵% به ۲۸% برای شرکت های با درآمد بالای ۳۰۰ میلیارد تومان.

افزایش ۳ درصدی (از ۲۵% به ۲۸%)

مالیات بر عایدی سرمایه

ماده ۵۹ قانون مالیات های مستقیم

وضع مالیات بر سود حاصل از فروش املاک و سهام با نرخ های متفاوت بر اساس مدت نگهداری.

نرخ های متفاوت (از ۰% تا ۳۰%)

مالیات بر درآمد مشاغل

ماده ۱۳۱ قانون مالیات های مستقیم

تغییر نرخ مالیات بر درآمد مشاغل با درآمد بالای ۵۰ میلیارد تومان از ۱۵% به ۲۰%.

افزایش ۵ درصدی (از ۱۵% به ۲۰%)

مالیات بر نقل و انتقال املاک

ماده ۵۴ قانون مالیات های مستقیم

افزایش نرخ مالیات بر نقل و انتقال املاک از ۵% به ۶% برای املاک با ارزش بالا.

افزایش ۱ درصدی (از ۵% به ۶%)

مالیات بر درآمد اجاره املاک

ماده ۵۲ قانون مالیات های مستقیم

تغییر نرخ مالیات بر درآمد اجاره از ۲۵% به ۳۰% برای املاک با درآمد اجاره بالا.

افزایش ۵ درصدی (از ۲۵% به ۳۰%)

مالیات بر درآمد بانک ها

ماده ۱۴۳ قانون مالیات های مستقیم

افزایش نرخ مالیات بر درآمد بانک ها از ۲۵% به ۳۰%.

افزایش ۵ درصدی (از ۲۵% به ۳۰%)

جدول فرصت ها و چالش های آینده سیاست های مالیاتی

چالش های آینده مؤسسات مالیاتی

افزایش پیچیدگی قوانین مالیاتی

در ۱۰ سال گذشته، تعداد اصلاحیه های قوانین مالیاتی در بسیاری از کشورها بیش از ۵۰٪ افزایش یافته است. این تغییرات نیاز به آموزش مداوم مشاوران مالیاتی را بیش از پیش ضروری کرده است.

افزایش تعداد پرونده های مالیاتی

با رشد کسب وکارها و افزایش نظارت های مالیاتی، تعداد پرونده های مالیاتی در برخی کشورها سالانه تا ۳۰٪ افزایش یافته است، که موجب افزایش نیاز به وکلا و مشاوران مالیاتی متخصص شده است.

تأثیر تغییرات مالیاتی بر کسب وکارهای کوچک

افزایش مالیات بر درآمد تا ۵٪ می تواند منجر به کاهش سود خالص کسب وکارهای کوچک تا ۱۵٪ شود، که این امر بر توان رقابتی آن ها تأثیر منفی دارد.

فرصت ها و آینده سیاست های مالیاتی

دیجیتالی شدن فرآیندهای مالیاتی

در حال حاضر، بیش از ۷۰٪ از کشورها در حال توسعه سیستم های مالیاتی دیجیتال هستند که باعث کاهش زمان پردازش پرونده های مالیاتی تا ۴۰٪ و افزایش شفافیت مالی می شود.

توسعه خدمات آنلاین مشاوره مالیاتی

تخمین زده می شود که استفاده از مشاوره مالیاتی آنلاین تا سال ۲۰۳۰ بیش از ۶۰٪ افزایش یابد و هزینه های دریافت خدمات مالیاتی را تا ۳۰٪ کاهش دهد.

ورود هوش مصنوعی به تحلیل مالیاتی

استفاده از هوش مصنوعی در تحلیل مالیاتی می تواند خطای انسانی را تا ۹۰٪ کاهش دهد و سرعت پردازش اطلاعات را تا ۵ برابر افزایش دهد.

منبع  : پایگاه خبری و تحلیلی آرمان ملی

برای مشاهده کامل مطلب کلیک کنید