بانکها به خودشان وام میدهند، خودشان اقساط را پرداخت نمیکنند و خودشان بزرگترین بدهکار بانکی خودشان میشوند. اگر از این زاویه به موضوع نگاه کنیم دلیل امتناع بانکها از انتشار لیست ابربدهکاران بانکی مشخص میشود.
در بین سایر بدهکاران دانهدرشت این بانک هم ممکن است شرکتهای دیگر وابسته وجود داشته باشد که مشخص شدن ارتباط آنها با بانک نیازمند بررسیهای مفصل از سوی مراجع ذیربط است. آخرین ضوابط ابلاغی میگوید بانکها بیش از سه درصد از سرمایه پایه خود حق ندارند به ذینفع واحد یعنی افرادی که به نحوی به بانک مرتبط هستند تسهیلات پرداخت کنند. این افراد مرتبط میتوانند مدیران یا سهامداران یا شرکتهای زیرمجموعه باشند. هرچند قرار بود سامانهای برای شناسایی ذینفع واحد ایجاد شود، اما هنوز زیرساختهای آن مهیا نشده بنابراین مشخص نیست چه مقدار از تسهیلات بانکی به زیرمجموعههای خود آنها یا به اصطلاح قانون، ذینفع واحد پرداخت شده است.